国家税务总局货物和劳务税司关于下发出口退税审核关注企业信息20120501版的通知
发文字号：货便函〔2012〕第66号
法规分类：进出口税收
法规级次：中央
法规来源：国家税务总局
重要级别：重要
发文日期：2012-06-01
执行日期：2012-06-01
法规效力：现行有效
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：
为进一步做好出口退税审核关注信息动态管理工作，税务总局对各地税务机关上报的出口退税审核关注企业信息新增和调整意见进行了汇总审核，并对全部出口退税审核关注企业进行了动态定级处理，生成出口退税审核关注企业信息20120501版，现下发给你们，并将有关事项通知如下：
一、各地税务机关要通过电子传输系统出口退税子系统及时下载出口退税审核关注企业信息20120501版，并读入出口退税审核系统。
二、各地税务机关对此次动态调整工作（《出口退税审核关注企业信息20120501版动态调整情况说明》见附件1）的意见和建议要及时反馈给国家税务总局（货物和劳务税司）。
二〇一二年六月一日
附件1
出口退税审核关注企业信息20120501版动态调整情况说明
根据《国家税务总局关于做好出口退税审核关注信息动态管理工作的通知》（国税函〔2012〕67号）文件精神（以下简称《通知》），总局对各地税务机关上报的出口退税审核关注企业信息新增和调整意见进行了汇总审核，并对下发的全部出口退税审核关注企业进行了动态定级处理，生成了出口退税审核关注企业信息20120501版，现将有关情况说明如下：
一、审核各地建议新增和调整情况
总局对各地税务机关上报的关注企业信息新增和调整意见进行了审核（其中大连、吉林、青岛、四川、西藏、陕西、青海、宁夏、8个单位无新增和调整关注企业建议），具体情况如下：
（一）各地上报《退税部门核查涉嫌骗税移送稽查部门情况表》（表十二）中共有涉嫌骗税企业130户。经审核，同意将其列为关注企业（其中12户企业已列为关注企业，结合上报关注事项予以定级）。
（二）各地上报建议新增出口退税审核关注企业104户。经审核，同意将其列为关注企业（其中７户企业已列为关注企业，结合上报关注事项予以定级）。
（三）各地上报建议级别调整和撤消出口退税审核关注企业230户。
经审核，对其中上报调整意见中数据项目完整，调整意见明确和建议撤消关注企业标注撤消标志，且调整建议合理及符合撤消关注的150户企业，按照各地意见予以调整。其中撤销关注企业124户，调整关注级别企业26户。
对其中各地上报建议调整和撤消意见不符合动态管理规定的80户企业，按照总局掌握的信息情况予以定级。
二、出口退税审核关注企业动态定级处理情况
（一）根据关注信息动态管理规定，总局对全部出口退税审核关注企业进行了动态定级处理。
1.此前下发关注企业36，056户，此次下发关注企业36，271户，新增215户，其中各地上报新增关注企业97户，各地上报《退税部门核查涉嫌骗税移送稽查部门情况表》（表十二）中满足新增定级条件的关注企业118户。
2．撤销关注企业3，157户，其中审批各地上报撤销关注企业124户（关注信息管理系统自动审核撤销40户，根据各地上报意见撤销84户），关注信息管理系统自动审核撤销关注企业3，073户。
3．动态调整关注企业2，624户（含级别调整和关注事项调整）。其中审批各地上报调整关注企业26户，关注信息管理系统自动计算调整关注企业2，598户。
（二）出口退税审核关注企业信息20120501版关注企业统计情况（详见分单位统计表）
按照关注级别统计情况：
1．关注级别为一级的共3，938户。
2．关注级别为二级的共20户。
3．关注级别为三级的共4，265户。
4．关注级别为四级的共24，891户。
5．撤销关注级别的共3，157户。
按照关注原因统计情况：
1．骗取出口退税、偷税、虚开或接受虚开发票的税额5万元以上的662户。
2．骗取出口退税、偷税、虚开或接受虚开发票2年内2次以上并且骗取出口退税、偷税、虚开或接受虚开发票的税额5万元以上的578户。
3．骗取出口退税、偷税、虚开或接受虚开发票2年内2次以上的1，623户。
4．涉嫌偷税、涉嫌骗税、涉嫌虚开或涉嫌接受虚开发票税额50万元以上的61户。
5．涉嫌偷税、涉嫌骗税、涉嫌虚开或涉嫌接受虚开发票税额50万元以下的600户。
6．骗取出口退税、偷税、虚开或接受虚开发票税额5万元以下的4，604户。
7．认定为非正常户的增值税一般纳税人的17，239户。
8．办理税务登记两年内注销的增值税一般纳税人（无违规现象）的4，973户。
9．非正常户或经营2年内注销企业法定代表人注册的其他企业信息的2，651户。
10．系统自动注销的3，073户。
11．各地上报新增的97户。
12．各地上报注销（系统自动注销企业除外）的84户。
13．各地上报调整的26户。
关注企业信息20120501版关注企业统计情况
（按关注级别分类）
统计时间：2012年05月09日
|
地区 |
关注企业户数 |
|||||
|
合计 |
1级 |
2级 |
3级 |
4级 |
撤销关注 |
|
|
合计 |
36,271 |
3,938 |
20 |
4,265 |
24,891 |
3,157 |
|
北京 |
1,423 |
23 |
0 |
8 |
1,376 |
16 |
|
天津 |
857 |
36 |
0 |
49 |
705 |
67 |
|
河北 |
2,010 |
134 |
2 |
332 |
1,358 |
184 |
|
山西 |
656 |
189 |
1 |
227 |
75 |
164 |
|
内蒙古 |
329 |
51 |
1 |
27 |
224 |
26 |
|
辽宁 |
1,462 |
233 |
0 |
586 |
492 |
151 |
|
大连 |
350 |
93 |
0 |
166 |
50 |
41 |
|
吉林 |
502 |
67 |
0 |
91 |
301 |
43 |
|
黑龙江 |
301 |
45 |
0 |
84 |
143 |
29 |
|
上海 |
36 |
7 |
0 |
7 |
0 |
22 |
|
江苏 |
8,762 |
520 |
2 |
336 |
7,468 |
436 |
|
浙江 |
2,435 |
247 |
3 |
184 |
1,777 |
224 |
|
宁波 |
622 |
245 |
0 |
74 |
202 |
101 |
|
安徽 |
1,244 |
36 |
0 |
58 |
1,061 |
89 |
|
福建 |
643 |
32 |
0 |
9 |
570 |
32 |
|
厦门 |
356 |
10 |
0 |
3 |
335 |
8 |
|
江西 |
397 |
104 |
1 |
115 |
77 |
100 |
|
山东 |
2,523 |
424 |
2 |
262 |
1,594 |
241 |
|
青岛 |
1,329 |
74 |
0 |
44 |
1,123 |
88 |
|
河南 |
746 |
151 |
0 |
255 |
175 |
165 |
|
湖北 |
562 |
87 |
1 |
141 |
192 |
141 |
|
湖南 |
1,124 |
359 |
2 |
407 |
229 |
127 |
|
广东 |
2,972 |
246 |
0 |
76 |
2,490 |
160 |
|
深圳 |
363 |
64 |
1 |
140 |
70 |
88 |
|
广西 |
223 |
32 |
1 |
21 |
140 |
29 |
|
海南 |
528 |
1 |
0 |
0 |
525 |
2 |
|
重庆 |
246 |
44 |
1 |
23 |
168 |
10 |
|
四川 |
496 |
39 |
0 |
39 |
378 |
40 |
|
贵州 |
358 |
25 |
1 |
17 |
284 |
31 |
|
云南 |
231 |
25 |
0 |
18 |
173 |
15 |
|
西藏 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
陕西 |
992 |
131 |
1 |
314 |
369 |
177 |
|
甘肃 |
211 |
51 |
0 |
85 |
44 |
31 |
|
青海 |
49 |
2 |
0 |
1 |
41 |
5 |
|
宁夏 |
519 |
92 |
0 |
59 |
315 |
53 |
|
新疆 |
414 |
19 |
0 |
7 |
367 |
21 |
注：由于数据中没有地区代码，所以按照纳税人识别号前四位进行统计。